近日，農(nóng)發(fā)行成本分?jǐn)偤投嗑S盈利分析系統(tǒng)上線。該系統(tǒng)是落實總行黨委“八大改革、四大工程”重大部署的實際行動，是推進(jìn)財務(wù)管理體制改革的重要舉措，標(biāo)志著農(nóng)發(fā)行賬戶級全收入、全成本的價值管理平臺基本建成，農(nóng)發(fā)行治理體系和治理能力現(xiàn)代化再上新臺階。
按照管理會計體系建設(shè)三年規(guī)劃，財務(wù)會計部和信息科技部克服疫情影響，密切配合推進(jìn)成本分?jǐn)偤投嗑S盈利分析系統(tǒng)建設(shè)，廣泛開展市場調(diào)研，總結(jié)同業(yè)先進(jìn)經(jīng)驗，結(jié)合農(nóng)發(fā)行實際情況，制定系統(tǒng)業(yè)務(wù)需求，涵蓋成本分?jǐn)偂⑹杖敕殖伞⒍嗑S盈利分析等功能模塊。在項目研發(fā)過程中，項目組啟動常態(tài)化加班機(jī)制，按“最大并發(fā)、最短路徑”原則精密安排項目計劃，歷時6個月完成系統(tǒng)研發(fā)測試工作，于2020年12月上線，項目總體建設(shè)周期比原計劃縮短2個月。同期還建成了統(tǒng)一的數(shù)據(jù)集市，有效保障業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)和關(guān)聯(lián)指標(biāo)的一致性、完整性、連續(xù)性。
成本分?jǐn)偤投嗑S盈利分析系統(tǒng)拓展了價值分析的粒度、維度和深度。在分析粒度上，將全行運(yùn)營成本分?jǐn)傊粮髻~戶，實現(xiàn)運(yùn)營成本精細(xì)化分析應(yīng)用，與其他收入、成本計量系統(tǒng)共同構(gòu)筑賬戶級價值分析基礎(chǔ)；在分析維度上，由單一機(jī)構(gòu)維度向機(jī)構(gòu)、條線、產(chǎn)品（含兩類業(yè)務(wù)）、客戶等維度體系擴(kuò)展，通過多維度分析透視，精準(zhǔn)定位經(jīng)營管理優(yōu)勢及問題；在分析指標(biāo)上，基于各項收入、資金成本、風(fēng)險成本、運(yùn)營成本、稅務(wù)成本、資本成本等全收支要素，構(gòu)建經(jīng)濟(jì)增加值（EVA）、風(fēng)險調(diào)整后資本回報率（RAROC）等價值評價指標(biāo)，全面客觀評價各維度主體的價值創(chuàng)造能力；在數(shù)據(jù)應(yīng)用上，成本分?jǐn)偤投嗑S盈利分析系統(tǒng)為全面預(yù)算、經(jīng)營分析、業(yè)績評價及產(chǎn)品定價等提供數(shù)據(jù)支撐，并實現(xiàn)兩類業(yè)務(wù)全收支要素逐筆精細(xì)化核算，切實提升價值管理的精細(xì)化水平。
未來，農(nóng)發(fā)行將根據(jù)經(jīng)營管理需要和金融科技發(fā)展趨勢，深化系統(tǒng)應(yīng)用，優(yōu)化系統(tǒng)功能，在決策支持、服務(wù)客戶、經(jīng)營運(yùn)行、管理效能四個層面上持續(xù)發(fā)力，助力全行高質(zhì)量發(fā)展。
